Liste des hashtags les plus populaires par sujet #СЧЕТФАКТУРА

⠀«А так можно?» - спросили меня вчера мои любимые бывшие коллеги . ⠀Компания была на УСН, но их клиент требовал выставлять счета-фактуры. В результате компания перешла на ОСНО. ⠀♨️Но, можно было выставить счет-фактуру и при этом остаться на УСН. В этом случае организация должна: 1️⃣ В соответствии со ст. 163, пп. 1 п. 5 ст. 173, п. 4 ст. 174 НК РФ, перечислить в бюджет полученный НДС в полной сумме не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом. 2️⃣ В соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ, сдать декларацию по НДС в электронном виде тоже не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом. ⠀При этом, оформление счета-фактуры не дает упрощенцу права на вычеты. Это значит, что нельзя уменьшить сумму НДС к уплате, на НДС, предъявленный упрощенцу поставщиками (п. 5 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 N 33). ⠀По разъяснениям Минфина в письме от 21.08.2015 N 03-11-11/48495, для расчета налога на УСН полученная от покупателя оплата учитывается в доходах упрощенца без НДС. ⠀А дальше нужно просто просчитать экономику вашей организации. Что вам выгоднее⚖️: остаться на УСН, иногда выставляя счета-фактуры или перейти на ОСНО. ⠀Прибыли в вашем бизнесе.

Многие пользователи, работающие в программе 1С:Бухгалтерия ред. 3.0 любят отчёт «Экспресс-проверка ведения учета», из вкладки «Отчеты» - «Анализ учёта». (если интересуют возможности отчёта, пиши в комментариях, подробно расскажем в следующей публикации «Полезное 1С»). Одним из первых блоков отчета идёт «Ведение книги продаж» - «Соблюдение нумерации счетов-фактур (СФ)», у многих этот блок горит красным, поэтому возникает закономерный вопрос: нет ли ошибок в учете? Бывает, что документы реализации вводятся в программу задним числом, и если открыть вкладку «Продажи» - «Счета-фактуры выданные», то можно увидеть, что за 01.01.19 стоит СФ с номером 1, за 02.01.19 СФ с номером 10, а за 03.01.19 с номером 2 и т.д. Такая ситуация встречается очень часто, именно об этом и говорит программа, что нарушена хронология и последовательность в нумерации СФ. В настоящее время Налоговый кодекс не содержит прямых указаний к нумерации СФ, каждая компания может разработать свой порядок нумерации, с использованием буквенных и числовых символов, никаких штрафных санкций в НК по этому вопросу не предусмотрено. Другой момент, что экспресс-проверка следом предлагает автоматически перенумеровать документы, чтобы всё было красиво, а вот это делать уже не стоит, т.к. если вы отдали СФ покупателям с текущими номером и датой, у покупателя в декларацию по НДС попадет именно этот номер, а если перенумеровать объекты, то в нашу декларацию НДС СФ попадёт уже с новым номером, тогда требования о предоставлении пояснений от налоговой не избежать. Поэтому на ошибку в проверке стоит обратить внимание, но каких-либо дополнительных действий в программе можно не делать. Наверное, многие помнят те времена, когда отдельно нумеровались СФ на реализацию и отдельно СФ на аванс с префиксом А. Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 рекомендует использовать единую нумерация СФ в учете. Но в программе 1С:Бухгалтерия ред. 3.0 есть возможность использовать префикс А для авансовых СФ ,для этого в обработке «Регистрация счетов-фактур на аванс» в поле «Нумерация СФ» нужно выбрать «Отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом "А"». #учетбеззабот #полезное1С #счетфактура

Перед формированием отчетности по НДС и выполнением регламентных операций полезно убедиться, что данные обо всех счетах-фактурах от поставщиков занесены в программу ⠀ Как это сделать? Воспользуйтесь отчетом “Наличие счетов-фактур” Он находится в разделе "Отчеты". В настройках можно выбрать, какие документы показывать: ✅Все; ✅С ошибкой (нет счета-фактуры); ✅Только правильные. ⠀ Прямо из отчета можно открывать документы поступления и регистрировать по ним счет-фактуру ⠀ Отчеты, из которых можно сразу переходить в документы - наши любимые

❗️Так, для кого и зачем нужна счет-фактура? В первую очередь она нужна для подтверждения, исходящего НДС при продаже товара, оказании услуг, а также для списания, входящего НДС при покупке товара, услуг. ☝Обязательно необходимо помнить: Организации, применяющие УСН и ЕНВД, не обязаны выписывать счет-фактуру; по предоплате, которая получена для оплаты товара или услуг, отгрузка (выполнение) которых будет осуществлена позднее 5-ти календарных дней со дня оплаты, необходимо выписать авансовую счет-фактуру; в случае выявления ошибок вносить исправления нужно корректировочной счет-фактурой. Если у вас остались вопросы. Мы с удовольствием ответим на них! С уважением, Аудиторская Компания «Ваш БУХГАЛТЕР». Ждём вас в нашем уютном офисе по адресу: Адрес: Новый род, 37/06, офис №8 Дружбы Народов проспект, 29 Вход с торца дома +7 (904) 675 70 21 +7 (8552) 45 00 30 +7 (8552) 45 00 31 Режим работы: с 8:00-18:00 #счетфактура #новостибухгалтерии #новостибухгалтера #ндс20 #бухгалтерскиеуслугивнабережныхчелнах #упд #упд2019 #бухгалтерскиеуслуги #услугидлябинеса #моедело #мойбизнес

Минфин России сообщил, что при исправлении счета-фактуры нужно использовать ту форму, которая действовала, когда был составлен первоначальный документ. ⠀ Если покупатель собирается заявить вычет НДС по исправленному счету-фактуре, то продавец должен внести документ в книгу продаж. Если этого не сделать, в вычете откажут. ⠀ Документ: Письмо Минфина России от 06.05.2019 N 03-07-11/32905. #консультантплюс #минфин #счетфактура #счетафактуры #исправление #бухгалтерия #бухгалтер #покупатель #продавец #ндс

Исправленная счет-фактура (СФ) выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанную СФ, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг. При выписке исправленной ранее выписанная СФ аннулируется. Исправленная СФ должна содержать следующую информацию: пометку о том, что СФ является исправленной, порядковый номер и дату выписки исправленной СФ (текущего документа), порядковый номер и дату выписки первичной СФ (исходная СФ, с которого началась вся цепочка документов), порядковый номер и дату выписки аннулируемой СФ (СФ, к которой выписывается исправленная СФ и которая данной выпиской будет признана недействительной). По исправленной СФ, выписанной на бумажном носителе, обязательно наличие одного из нижеперечисленных подтверждений о получении такой СФ получателем товаров, работ, услуг: заверение получателем товаров, работ, услуг такой СФ подписями и печатью в соответствии с пунктом 12 статьи 412 настоящего Кодекса; направление поставщиком товаров, работ, услуг такой СФ в адрес получателя товаров, работ, услуг заказным письмом и наличие уведомления о ее получении; наличие письма получателя товаров, работ, услуг о получении такой СФ с подписью и печатью: - для юрлиц – содержащей название и указание на организационно-правовую форму, если данное лицо в соответствии с законодательством РК должно иметь печать; - для ИП – при ее наличии, содержащей фамилию, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) и (или) наименование. По исправленной СФ, выписанной в электронной форме, получатель товаров, работ, услуг вправе в течение календарных дней со дня получения исправленной СФ указать несогласие с выпиской такой СФ согласно порядку документооборота СФ, выписываемых в электронной форме. ⠀  #счетфактура #счетфактуракараганда #исправленнаясчетфактура #исправленныйсчетфактура #бкаудит #бухгалтерскиеуслуги #бухгалтерия #бухгалтеркараганда #налоги #вкараганде #учетиаудиткараганда #аудиткараганда #бухгалтеры  #айжанбалакешова #балакешоваайжан #медиаторбалакешоваайжан #медиация #медиациякараганда #медиаторбалакешовакараганда #медиаторкараганда

ФНС утвердила электронные форматы счета-фактуры и документов об отгрузке. Соответствующий приказ от 19.12.2018 N ММВ-7-18/820@ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации. . Документ содержит электронные форматы: . ✅ счета-фактуры; . ✅ документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг), включающего в себя счет-фактуру; . ✅ документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг). . ❗️Новые форматы вступят в силу со 2 февраля 2019 года.❗️ . Документ также устанавливает, что прежние электронные форматы счета-фактуры и документа об отгрузке, утвержденные приказом от 24.03.2016 N ММВ-7-15/155@, могут применяться до 31 декабря 2019 года одновременно с новыми форматами. . Как ранее поясняли в ФНС, поправки в электронные форматы учитывают, что в состав счета-фактуры введены дополнительные показатели «код вида товара в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕАЭС» и «идентификатор государственного контракта, договора (соглашения) (при наличии)». . Поправки также учитывают, что с 1 января 2018 года покупатели определенных товаров уплачивают НДС. Форматами учитывается, что с 1 января 2019 года ставка НДС выросла с 18 до 20%. . #инфолайн_новости #счетфактура #отгрузочныедокументы #сервисы1с #купить1c #1с #автоматизациябизнеса #франчайзи #1сфранчайзинг #1спредприятие #1сбухгалтерия #внедрение1с #сопровождение1с #розница #бухобслуживание #гостиничныйбизнес #1сфреш #1соблако #хабаровск #биробиджан #сахалин #комсомольск

О счетах-фактурах можно писать хоть каждый день. Несколько моментов на которые стоит обратить внимание, но очень КОРОТКО. Закрытие квартала! ВЕСНА! АКТИВИЗИРОВАЛИСЬ КЛИЕНТЫ с новыми идеями! ⠀ ⠀ ✅ 1. Может ли покупатель принять к вычету НДС по счёту-фактуре, который выставил поставщик/продавец, нарушив пятидневный, срок отгрузки? По счетам-фактуры, выставленные поставщиком/продавцом после пятидневного срока, покупатель вправе принять НДС к вычету. Оснований для отказа в вычете НДС в подобном случае нет. Объяснение изложено в письме Минфина от 14.03.2019г. №03-07-11/16556 ⠀ ⠀ ✅ 2. Без «самозанятых» сейчас ни куда))) Имеют ли они право выставлять счета-фактуры организациям, которым предоставляют услуги? Нет не имеют, т.к. не признаются налогоплательщиками НДС. (ИСКЛ.: уплата НДС при ввозе товара в Россию) Разъяснение ФНС на офиц. сайте. ⠀ ⠀ ✅ 3. Можно принять продавцу принять начисленный раннее НДС к вычету при возврате товара, если покупатель не выставил счёт-фактуру? Можно. Есть желание, то прочтите определение ВС РФ от 14.03.2019 №301-КГ18-20421. Т.к. речь идёт о возврате товара, а не обратной реализации, то в НК РФ установлены специальные правила корректировки ранее начисленных продавцом сумм налога посредством их заявления к вычету при условии отражения операций по возврату в бухгалтерском учете и не позднее одного года с момента возврата товара. Налогоплательщик уложился в указанный срок, оформил корректировочный счет-фактуру применительно к такому основанию его выставления, как изменение стоимости отгруженных товаров. Суд установили выполнение налогоплательщиком всей совокупности условий, с наличием которых закон связывает возможность корректировки сумм НДС, ранее исчисленных при передаче имущества, в случае возврата товаров. Довод налогового органа об отсутствии у налогоплательщика счета-фактуры, выставленного продавцом при возврате имущества, был отвергнут, т.к. в данном случае имело место не обратная реализация имущества, а его возврат. ВС РФ также указал, что вменение налогоплательщику(продавцу) обязанности получить счет-фактуру от покупателя является обременительной (избыточной) мерой.

С 1 апреля 2019 года покупатель-плательщик НДС не должен выставлять счета-фактуры при возврате товара, который принят на учет (постановление Правительства Российской Федерации от 19 января 2019 г. № 15 "О внесении изменений в приложения № 3 и 5 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. № 1137"). ⠀ В этой ситуации продавец должен выставить корректировочные счета-фактуры независимо от того, принят товар на учет покупателем до или после 1 апреля. ⠀ Покупатель выставляет при возврате товара счет-фактуру, только если заключается договор поставки (купли-продажи), по которому покупатель выступает продавцом товара, а бывший продавец – покупателем.